ISA 절세 효과 계산기

ISA(개인종합자산관리계좌)란 무엇인가요?

ISA는 Individual Savings Account의 약자로, 개인종합자산관리계좌를 의미합니다.
정부에서 국민의 자산형성을 지원하기 위해 도입한 세제혜택 금융상품입니다.
하나의 계좌에서 예금, 적금, 펀드, ETF, 국내 상장주식 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다.

ISA의 가장 큰 장점은 투자 수익에 대한 세금 혜택입니다.
일반 금융상품은 이자나 배당에 대해 15.4%의 세금(이자소득세 14% + 지방소득세 1.4%)을 납부해야 합니다.
하지만 ISA는 비과세 한도 내에서는 세금이 전혀 없고, 한도를 초과하더라도 9.9%의 분리과세만 적용됩니다.

ISA 핵심 혜택 요약

• 비과세 한도: 일반형 200만원, 서민형/농어민형 400만원
• 분리과세: 비과세 한도 초과분은 9.9% 분리과세 (일반 15.4% 대비 5.5%p 절감)
• 금융소득종합과세 제외: ISA 수익은 종합소득에 합산되지 않음
• 납입 한도: 연간 4,000만원, 총 1억원
• 의무 가입기간: 3년

ISA 유형별 비교

1. 일반형 ISA

대한민국 거주자라면 누구나 가입할 수 있는 기본 ISA입니다.
만 19세 이상 거주자 또는 직전 연도에 근로소득이 있는 만 15~18세가 가입 대상입니다.

• 비과세 한도: 200만원
• 가입 자격: 만 19세 이상 거주자 (또는 근로소득 있는 만 15~18세)
• 특징: 가장 보편적인 ISA 유형

2. 서민형 ISA

소득이 일정 기준 이하인 분들을 위한 ISA입니다.
비과세 한도가 일반형의 2배인 400만원으로 더 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

• 비과세 한도: 400만원 (일반형의 2배)
• 가입 자격: 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하
• 특징: 소득 조건 충족 시 일반형보다 유리

3. 농어민형 ISA

농어민 및 농어촌 거주자를 위한 ISA입니다.
서민형과 동일하게 400만원의 비과세 한도가 적용됩니다.

• 비과세 한도: 400만원
• 가입 자격: 농어민 또는 농어촌 거주자
• 특징: 농업/어업 종사자 대상 세제 지원

4. 중개형 ISA

2021년부터 도입된 중개형 ISA는 국내 상장주식에 직접 투자할 수 있는 ISA입니다.
기존 신탁형·일임형 ISA와 달리 투자자가 직접 종목을 선택하여 투자합니다.

• 투자 가능 상품: 국내 상장주식, ETF, ETN, 펀드, 예금, RP 등
• 장점: 직접 투자로 높은 수익 추구 가능
• 주의: 해외주식, 해외ETF 직접 투자는 불가

ISA 절세 효과 계산 방법

세금 계산 공식

일반 계좌 세금 = 투자수익 × 15.4%

ISA 세금 = max(0, 투자수익 - 비과세한도) × 9.9%

절세 금액 = 일반 계좌 세금 - ISA 세금

예시 1: 수익 200만원 (일반형)

일반 계좌: 200만원 × 15.4% = 30.8만원 세금
ISA(일반형): 비과세 한도 내 → 0원 세금
절세 효과: 30.8만원

예시 2: 수익 500만원 (일반형)

일반 계좌: 500만원 × 15.4% = 77만원 세금
ISA(일반형): (500만원 - 200만원) × 9.9% = 29.7만원 세금
절세 효과: 47.3만원

예시 3: 수익 500만원 (서민형)

일반 계좌: 500만원 × 15.4% = 77만원 세금
ISA(서민형): (500만원 - 400만원) × 9.9% = 9.9만원 세금
절세 효과: 67.1만원

ISA 가입 자격 및 조건

기본 가입 자격

• 연령: 만 19세 이상 대한민국 거주자
• 예외: 직전 연도 근로소득이 있는 만 15~18세도 가입 가능
• 제한: 직전 3년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 가입 불가

서민형 ISA 소득 조건

• 총급여 5,000만원 이하 (근로소득자)
• 또는 종합소득 3,800만원 이하 (사업자, 프리랜서 등)
• 매년 소득 요건 충족 여부 확인 필요

⚠️ 조기 해지 주의사항

ISA는 의무가입기간이 3년입니다.
3년 이전에 해지할 경우 세제 혜택을 받을 수 없습니다.

• 조기 해지 시 일반 금융상품과 동일하게 15.4% 과세
• 비과세/분리과세 혜택 소멸
• 특별해지 사유(사망, 해외이주, 천재지변 등) 예외

ISA 절세 전략 가이드

전략 1: 납입 한도 최대 활용

연간 납입 한도 4,000만원을 최대한 활용하세요.
복리 효과와 세제 혜택을 동시에 극대화할 수 있습니다.

💡 팁: 여유 자금이 있다면 연초에 일시 납입하여 투자 기간을 늘리세요.

전략 2: 만기 후 재가입

3년 만기 후 바로 재가입하면 비과세 한도가 새롭게 적용됩니다.
장기 투자 시 누적 절세 효과가 크게 증가합니다.

💡 예시: 3년 × 3회 = 9년 투자 시 비과세 혜택 3번 적용

전략 3: 배당주/고배당 ETF 투자

배당소득에 대해서도 ISA 세제 혜택이 적용됩니다.
배당주나 고배당 ETF 투자 시 배당세 절감 효과가 큽니다.

💡 배당세 15.4% → ISA 비과세 또는 9.9% 분리과세로 절감

전략 4: 서민형 자격 활용

총급여 5,000만원 이하라면 서민형 ISA를 적극 활용하세요.
비과세 한도가 400만원으로 2배 증가합니다.

💡 주의: 매년 소득 요건을 확인하고, 초과 시 일반형으로 전환됩니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. ISA와 연금저축, IRP 중 무엇이 좋나요?

A. 각각 장단점이 다릅니다.
ISA는 3년 후 자유롭게 인출 가능하고, 연금저축/IRP는 55세 이후 연금 수령 시 세제 혜택이 있습니다.
목적과 자금 활용 계획에 따라 선택하시고, 여유가 된다면 병행하는 것이 가장 좋습니다.

Q. 해외주식에 투자할 수 있나요?

A. 해외주식 직접 투자는 불가합니다.
다만, 해외지수를 추종하는 국내 상장 ETF(예: TIGER 미국S&P500)에는 투자할 수 있습니다.
간접적으로 해외 시장에 투자하면서 ISA 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

Q. 손실이 나면 어떻게 되나요?

A. ISA 내 상품 간 손익통산이 가능합니다.
A상품에서 500만원 수익, B상품에서 200만원 손실이면 순수익 300만원에 대해서만 세금이 계산됩니다.
일반 계좌에서는 불가능한 ISA만의 장점입니다.

Q. 중도 인출이 가능한가요?

A. 납입 원금 범위 내에서 중도 인출이 가능합니다.
다만, 인출한 금액만큼 납입 한도가 감소하며, 인출 후 재납입은 불가능합니다.
수익금 인출 시에는 계좌 해지가 필요합니다.

Q. 여러 금융사에서 ISA를 만들 수 있나요?

A. 아니요, ISA는 1인 1계좌만 개설 가능합니다.
다만, 금융사 간 이전(이관)은 가능하므로 더 좋은 조건의 금융사로 옮길 수 있습니다.

2026년 ISA 세법 변경사항

연간 납입 한도 확대: 2,000만원 → 4,000만원 (2024년 세법개정안)
더 많은 자금을 ISA로 운용하여 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
비과세 한도 유지: 일반형 200만원, 서민형/농어민형 400만원
비과세 한도는 기존과 동일하게 유지됩니다.
분리과세율 유지: 9.9% (지방소득세 포함)
일반 과세(15.4%) 대비 5.5%p 절감 효과가 지속됩니다.

지금 바로 ISA 절세 효과를 계산해보세요!

연간 납입액과 예상 수익률을 입력하면 일반 계좌 대비 절세 금액을 확인할 수 있습니다.
서민형 자격 여부도 함께 체크하여 최적의 ISA 유형을 선택하세요.

계산 결과는 URL로 저장하고 공유할 수 있으며, 시나리오를 저장하여 비교할 수 있습니다.

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ISA 핵심 혜택

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