개인사업자 vs 법인 전환 세부담 계산기

개인사업자 vs 법인 전환 세부담 계산기란?

개인사업자 vs 법인 전환 세부담 계산기는 현재 개인사업자로 운영 중인 사업체를 법인으로 전환할 경우 세금 부담이 어떻게 달라지는지 비교 분석하는 도구입니다.
2026년 최신 법인세율(전 구간 1%p 인상)과 종합소득세율을 반영하여 정확한 세부담을 계산합니다.
대표이사 급여, 배당소득, 4대보험료까지 모두 포함한 종합적인 세부담 비교를 제공합니다.

사업이 성장하면서 세금 부담이 커지면 법인 전환을 고려하게 됩니다.
하지만 법인은 법인세와 배당소득세라는 이중과세 구조를 가지고 있어 단순 비교가 어렵습니다.
이 계산기는 개인사업자의 종합소득세와 법인의 법인세+대표급여 소득세+배당소득세를 모두 계산하여 실질적인 세부담을 비교해드립니다.

이런 분들에게 유용합니다

• 사업 매출이 늘어 세금 부담이 커진 개인사업자
• 법인 전환을 고려 중인 자영업자
• 프리랜서에서 법인 설립을 검토하는 전문직 종사자
• 세무사와 상담 전 사전 시뮬레이션을 원하는 사업자
• 대표급여와 배당 비율을 최적화하고 싶은 법인 대표
• 2026년 법인세율 인상이 자신에게 미치는 영향을 확인하고 싶은 사업자

개인사업자와 법인의 세금 구조 비교

개인사업자 세금 구조

개인사업자는 사업에서 발생한 소득에 대해 종합소득세를 납부합니다.
종합소득세는 6%~45%의 누진세율이 적용되며, 소득이 높아질수록 세율도 높아집니다.
사업소득이 1억원을 넘으면 35% 이상의 세율이 적용되어 세금 부담이 크게 늘어납니다.

• 1,400만원 이하: 6% (가장 낮은 세율)
• 1,400만~5,000만원: 15%
• 5,000만~8,800만원: 24%
• 8,800만~1.5억원: 35%
• 1.5억~3억원: 38%
• 3억원 초과: 40%~45%

법인사업자 세금 구조 (2026년)

법인은 법인세를 납부하며, 2026년부터 전 구간 1%p 인상된 세율이 적용됩니다.
법인세율은 10%~25%로 개인 종합소득세보다 낮지만, 이익을 개인이 사용하려면 급여나 배당으로 인출해야 합니다.
이때 추가 소득세가 발생하므로 이중과세 효과를 고려해야 합니다.

• 2억원 이하: 10% (2025년 9%에서 인상)
• 2억~200억원: 20% (2025년 19%에서 인상)
• 200억~3,000억원: 22% (2025년 21%에서 인상)
• 3,000억원 초과: 25% (2025년 24%에서 인상)

법인의 이중과세 구조

법인의 이익은 법인세 납부 후 잔여 이익을 대표에게 이전할 때 추가 세금이 발생합니다.
이것이 바로 법인의 이중과세 구조이며, 법인 전환 판단에서 가장 중요한 포인트입니다.

이익 인출 방법별 세금

• 급여: 근로소득세 (6%~45%) + 4대보험 → 법인은 비용 처리 가능
• 배당: 배당소득세 15.4% (원천징수) → 2,000만원 초과 시 종합과세
• 사내유보: 즉시 세금 없음 → 추후 인출 시 과세

💡 팁: 급여와 배당의 비율을 적절히 조합하면 전체 세부담을 최적화할 수 있습니다.
일반적으로 대표급여를 적정 수준으로 설정하고, 잔여 이익 중 일부를 배당, 일부를 유보하는 전략이 효과적입니다.

2026년 주요 세법 변경사항

법인세율 전 구간 1%p 인상: 2026년 1월 1일 이후 사업연도부터 적용됩니다.
소규모 법인(2억원 이하)도 9%에서 10%로 인상되어 법인 전환의 세금 절감 효과가 다소 줄어들 수 있습니다.
종합소득세율 변동 없음: 개인사업자에게 적용되는 종합소득세율은 기존과 동일하게 유지됩니다.
따라서 개인 vs 법인의 세부담 차이가 이전보다 줄어들 수 있습니다.
성실신고대상 소규모법인: 일정 요건 충족 시 2억원 이하 구간의 10% 특례 세율이 배제되어 20%가 적용될 수 있습니다.
해당 여부는 세무사와 상담이 필요합니다.

사용 방법

1단계: 사업 정보 입력

연간 매출액과 필요경비(매입비, 임대료, 인건비 등)를 입력합니다.
샘플 시나리오를 선택하면 업종별 대표적인 수치가 자동 입력됩니다.

2단계: 법인 전환 설정

법인으로 전환했을 때의 대표이사 연봉과 배당 비율을 설정합니다.
대표 급여는 법인의 비용으로 처리되며, 배당 비율은 잔여 이익 중 배당할 비율입니다.

3단계: 공제 정보 입력

인적공제(배우자, 부양가족), 국민연금, 건강보험, 노란우산공제 납부액을 입력합니다.
이 공제 항목들은 개인사업자와 법인 대표 모두에게 적용됩니다.

4단계: 결과 확인

'세부담 비교 계산하기' 버튼을 클릭하면 개인사업자와 법인의 세부담을 비교할 수 있습니다.
실수령액 비교, 세부 내역, 소득구간별 시뮬레이션까지 상세하게 확인할 수 있습니다.

법인 전환 시 고려사항

법인 전환 비용

법인을 설립할 때는 일회성 비용이 발생합니다.
등록면허세, 법무사 비용, 인감 제작 등을 포함하면 약 50~100만원이 소요됩니다.

• 등록면허세: 자본금의 0.48% (최소 112,500원)
• 지방교육세: 등록면허세의 20%
• 법무사 대행비: 30~50만원
• 기타: 인감 제작, 공증비 등 5~15만원

법인 운영 추가 비용

법인은 개인사업자보다 운영 비용이 더 발생합니다.
세무기장료, 법인 결산, 주주총회 의사록 작성 등의 관리 비용을 감안해야 합니다.

• 세무기장료: 월 15~30만원 (개인보다 5~15만원 추가)
• 법인 결산: 연 30~50만원 추가
• 4대보험: 사용자 부담분 추가 발생 (급여의 약 9.4%)

법인 전환의 비세금 혜택

법인 전환은 세금 외에도 다양한 혜택이 있습니다.
특히 사업 규모가 커지면 법인이 유리한 경우가 많습니다.

• 유한책임: 대표 개인 자산과 법인 자산이 분리되어 리스크 관리에 유리합니다.
• 신용도 향상: 법인은 대외 신용도가 높아 대출, 입찰, 거래에 유리합니다.
• 자금 조달: 투자 유치, 주식 발행 등 다양한 자금 조달 방법을 활용할 수 있습니다.
• 사업 승계: 주식 양도를 통해 상대적으로 쉽게 사업을 승계할 수 있습니다.

업종별 활용 시나리오

음식점·카페 자영업자

연매출 1~2억원, 경비율 60~70%의 음식점 사업자는 사업소득이 3,000만~6,000만원 수준입니다.
이 구간에서는 개인사업자가 유리한 경우가 많습니다.

💡 사업소득이 8,800만원을 넘기 시작하면 법인 전환을 적극 검토해보세요.

IT·컨설팅 전문직

연매출 2~5억원, 경비율 15~30%의 전문직 사업자는 사업소득이 1.5억원 이상이 됩니다.
이 경우 법인 전환 시 급여와 배당을 적절히 배분하면 상당한 절세 효과를 얻을 수 있습니다.

💡 대표 급여를 8,800만원 이하로 설정하고 잔여 이익은 사내유보하는 전략이 효과적입니다.

도소매·온라인 판매업

연매출 3~10억원, 경비율 50~70%의 도소매업 사업자는 매출 규모 대비 사업소득이 낮을 수 있습니다.
하지만 매출이 큰 만큼 거래처 신용도 문제로 법인이 필요한 경우가 많습니다.

💡 법인으로 전환하면 세금 외에도 대외 신용도와 거래 조건에서 유리해질 수 있습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 사업소득이 얼마 이상이면 법인 전환이 유리한가요?

A. 일반적으로 사업소득(매출-경비)이 8,800만원 이상이면 법인 전환을 검토할 가치가 있습니다.
이 구간부터 종합소득세 35% 세율이 적용되는데, 법인세는 2억원까지 10%이므로 세율 차이가 크기 때문입니다.
다만, 배당소득세와 법인 운영비용을 감안해야 하므로 정확한 시뮬레이션이 필요합니다.

Q. 법인에서 대표 급여를 얼마로 설정해야 하나요?

A. 대표 급여는 업종과 사업 규모에 따라 적정 수준을 설정해야 합니다.
너무 높으면 근로소득세가 많아지고, 너무 낮으면 세무당국에서 급여 적정성 문제를 제기할 수 있습니다.
일반적으로 사업소득의 30~50% 범위에서 설정하며, 세무사와 상담하여 결정하는 것이 좋습니다.

Q. 2026년 법인세율 인상으로 법인 전환이 불리해졌나요?

A. 법인세율이 1%p 인상되어 절세 효과가 다소 줄어든 것은 사실입니다.
하지만 여전히 법인세 최고세율(25%)은 종합소득세 최고세율(45%)보다 20%p 낮습니다.
사업소득이 높은 경우에는 여전히 법인 전환이 유리한 경우가 많습니다.

Q. 배당을 하지 않고 사내유보만 하면 더 유리한가요?

A. 단기적으로는 법인세만 납부하므로 세부담이 가장 낮습니다.
하지만 개인적으로 자금이 필요할 때 결국 급여나 배당으로 인출해야 하며, 그때 소득세가 발생합니다.
사업 재투자 자금이 필요한 경우에는 유보 전략이 효과적입니다.

Q. 법인 전환 절차는 어떻게 되나요?

A. 법인 전환은 크게 세 가지 방법이 있습니다.
첫째, 신규 법인을 설립하고 개인사업자를 폐업하는 방법(가장 일반적).
둘째, 조세특례제한법에 따른 현물출자 방식(양도소득세 이월과세 혜택).
셋째, 사업양수도 방식. 각 방법마다 세무·법적 고려사항이 다르므로 세무사·변호사와 상담이 필요합니다.

Q. 이 계산 결과를 그대로 신뢰해도 되나요?

A. 이 계산기는 주요 세율과 공제 항목을 반영한 참고용 시뮬레이션입니다.
실제 세금은 업종, 사업장 위치, 추가 공제 항목, 세무 조정 사항 등에 따라 달라질 수 있습니다.
정확한 세금 계산과 법인 전환 결정은 반드시 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.

법인 전환 절세 전략 팁

급여·배당 최적 배분: 대표 급여를 종합소득세 24% 구간(과세표준 8,800만원) 이하로 설정하고, 잔여 이익은 필요한 만큼만 배당하세요.
배당은 2,000만원 이하로 유지하면 원천징수(15.4%)로 종결됩니다.
사내유보 활용: 당장 개인적으로 사용하지 않을 이익은 사내유보하여 법인세만 납부하고, 사업 재투자에 활용하세요.
장기적으로 기업 가치를 높일 수 있습니다.
퇴직금 활용: 법인 대표이사도 퇴직금을 적립할 수 있습니다.
퇴직소득은 분류과세되어 종합과세보다 세율이 낮으므로 장기적인 절세 수단이 됩니다.
가족 임직원 활용: 배우자나 성인 자녀를 법인 임직원으로 등록하면 소득 분산 효과를 얻을 수 있습니다.
단, 실제 근무 사실이 있어야 하며 적정 급여 수준을 유지해야 합니다.
개인사업자 노란우산공제: 법인 전환 전이라면 노란우산공제(최대 500만원 소득공제)를 반드시 활용하세요.
법인 전환 후에는 대표이사 가입이 불가하므로 전환 전 가입이 중요합니다.

지금 바로 세부담을 비교해보세요!

사업 정보를 입력하고 개인사업자와 법인 중 어떤 형태가 유리한지 확인하세요.

2026년 최신 법인세율·종합소득세율이 반영된 정확한 시뮬레이션을 무료로 제공합니다.

📋 샘플 시나리오

🏪 사업 정보 입력

🏢 법인 전환 시 설정

📋 공제 정보