비트코인, 이더리움 등 가상자산 매매 수익과
2027년 시행 예정 양도소득세를 미리 계산해보세요.
본 계산기는 2027년 시행 예정인 가상자산 과세 기준(세율 22%, 기본공제 2,500,000원)으로 예상 세금을 계산합니다. 실제 세금은 법률 변경에 따라 달라질 수 있으며, 정확한 세금 산출은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
빠른 시작 (프리셋)
암호화폐를 구매한 총 금액
암호화폐를 판매한 총 금액
거래소 수수료 총액 (매입+매도)
매입할 때마다 기존 보유분과 평균하여 취득가액을 산정
암호화폐 수익/세금 계산기는 비트코인, 이더리움 등 가상자산의 매매 수익을 산출하고,
2027년 시행 예정인 가상자산 양도소득세를 미리 계산해볼 수 있는 도구입니다.
한국에서는 가상자산 과세가 세 차례 유예되어 현재(2026년)는 비과세 상태이지만,
2027년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 투자자들이 미리 세금 부담을 예측하는 것이 중요합니다.
간편 계산 모드에서는 총 매입·매도 금액만 입력하여 빠르게 예상 세금을 확인할 수 있습니다.
상세 거래 모드에서는 개별 거래 내역을 입력하고 이동평균법 또는 선입선출법(FIFO)으로
정확한 취득가액을 산정하여 세금을 계산할 수 있습니다.
가상자산 과세는 2020년 소득세법 개정으로 도입되었으나,
투자자 반발과 인프라 미비 등을 이유로 세 차례 유예되었습니다.
2024년 12월 국회 본회의에서 의결되어 2027년 1월 1일 시행으로 확정되었습니다.
다만, 일부 전문가는 제도적 미비 사항을 이유로 4차 유예 가능성도 제기하고 있습니다.
과세 분류
기타소득 (분리과세)
세율
22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)
기본공제
연간 250만 원
과세 대상
가상자산의 양도·대여 소득
신고 시기
다음 해 5월 (종합소득세 신고기간)
취득가액 산정
이동평균법 또는 선입선출법
가상자산 소득은 종합소득에 합산되지 않고 분리과세됩니다.
즉, 근로소득이나 사업소득과 별도로 22%의 단일 세율이 적용됩니다.
2027년 1월 1일 이전에 보유하고 있던 가상자산에 대해서는
과세 시행 이전의 이익에 세금이 부과되지 않도록 의제취득가액 제도가 적용됩니다.
의제취득가액 계산
2026년 12월 31일 시가와 실제 취득가액 중
큰 금액을 취득가액으로 인정합니다.
예를 들어, 비트코인을 2024년에 5,000만 원에 매입했고
2026년 12월 31일 시가가 8,000만 원이라면,
취득가액은 더 큰 금액인 8,000만 원으로 인정됩니다.
이를 통해 과세 시행 이전의 평가이익에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.
① 양도차익 = 총 매도금액 - 총 취득가액 - 거래 수수료
② 과세표준 = 양도차익 - 기본공제(250만 원)
③ 소득세 = 과세표준 × 20%
④ 지방소득세 = 과세표준 × 2%
⑤ 총 세금 = 소득세 + 지방소득세 (= 과세표준 × 22%)
양도차익이 250만 원 이하인 경우 기본공제로 인해 세금이 발생하지 않습니다.
손실이 발생한 경우에도 세금이 부과되지 않습니다.
이동평균법
매입할 때마다 기존 보유분의 평균 취득가액을 다시 계산합니다.
여러 차례에 걸쳐 매입한 경우 전체 평균을 사용합니다.
예: 1BTC를 5,000만 원에 매입 후, 1BTC를 6,000만 원에 추가 매입하면
평균 취득가액은 5,500만 원 (총 1.1억 ÷ 2BTC)
선입선출법 (FIFO)
먼저 매입한 자산을 먼저 매도한 것으로 간주합니다.
가격이 상승하는 시장에서는 이동평균법보다 세금이 높아질 수 있습니다.
예: 첫 번째 매입 5,000만 원, 두 번째 매입 6,000만 원인 경우
매도 시 5,000만 원짜리부터 먼저 차감
시나리오: 비트코인 투자
계산 과정
① 양도차익 = 5,000만 - 3,000만 - 10만 = 1,990만 원
② 과세표준 = 1,990만 - 250만 = 1,740만 원
③ 소득세 = 1,740만 × 20% = 348만 원
④ 지방소득세 = 1,740만 × 2% = 34.8만 원
⑤ 총 세금 = 348만 + 34.8만 = 약 382.8만 원
⑥ 세후 순이익 = 1,990만 - 382.8만 = 약 1,607.2만 원
⑦ 실효세율 = 382.8만 ÷ 1,990만 = 약 19.2%
간편 계산 또는 상세 거래 모드를 선택합니다.
빠르게 세금을 확인하고 싶다면 간편 계산 모드를 추천합니다.
여러 거래 내역을 정확하게 계산하고 싶다면 상세 거래 모드를 사용하세요.
간편 모드에서는 총 매입 금액, 총 매도 금액, 거래 수수료를 입력합니다.
상세 모드에서는 각 거래별로 코인 종류, 날짜, 수량, 단가를 입력합니다.
프리셋 시나리오를 선택하여 빠르게 시작할 수도 있습니다.
이동평균법 또는 선입선출법(FIFO) 중 하나를 선택합니다.
일반적으로 이동평균법이 더 널리 사용되며,
시장 상황에 따라 유리한 방식이 달라질 수 있습니다.
총 수익, 과세표준, 예상 세금, 세후 순이익이 자동으로 계산됩니다.
결과를 복사하거나 시나리오로 저장하여 비교할 수 있습니다.
세금 계산 과정을 단계별로 확인하여 정확한 내역을 파악할 수 있습니다.
A. 아닙니다.
2026년 현재는 비과세 상태입니다.
가상자산 과세는 2027년 1월 1일부터 시행 예정이며,
그 이전의 매매 차익에는 세금이 부과되지 않습니다.
A. 아닙니다.
가상자산 소득은 기타소득으로 분류되며 분리과세됩니다.
근로소득, 사업소득 등과 합산되지 않고 단일 세율 22%가 적용됩니다.
따라서 연봉이 높더라도 암호화폐 세율은 동일합니다.
A. 네, 해외 거래소에서 발생한 수익도 과세 대상입니다.
한국 거주자의 전 세계 소득에 대해 과세되며,
OECD의 CARF(Crypto-Asset Reporting Framework)를 통해
2027년부터 국가 간 거래 정보 교환이 시작될 예정입니다.
A. 현재 에어드랍, 하드포크, 채굴, 스테이킹 등에 대한 세부 가이드라인은 아직 확정되지 않았습니다.
2027년 시행 전까지 추가적인 세부 규정이 마련될 예정이며,
본 계산기는 매매(양도) 차익에 대한 세금만 계산합니다.
A. 현재 가상자산 과세에서는 결손금 이월공제가 도입되지 않았습니다.
같은 과세 연도 내에서의 손익 통산은 가능하지만,
올해 발생한 손실을 다음 해 수익에서 공제하는 것은 불가합니다.
향후 제도 개선을 통해 변경될 가능성이 있습니다.
A. NFT가 가상자산에 해당하는지에 대한 판단은 개별 NFT의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.
일반적인 투자 목적의 NFT는 과세 대상이 될 가능성이 높으나,
예술 작품이나 게임 아이템 등은 별도의 기준이 적용될 수 있습니다.
정확한 판단은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
법적 고지: 본 계산기는 2027년 시행 예정인 가상자산 과세 기준을 기반으로 한
예상 세금 추정 도구입니다.
실제 세금은 법률 변경, 개인 상황, 세부 규정에 따라 달라질 수 있습니다.
업비트, 빗썸, 코인원 등 국내 거래소에서는 거래 내역을 CSV 또는 엑셀 파일로 다운로드할 수 있습니다.
정기적으로 거래 내역을 백업해두면 신고 시 유용합니다.
2027년 가상자산 과세에 미리 대비하고,
현명한 투자 전략을 세워보세요.
간편 계산으로 30초 만에 예상 세금을 확인할 수 있습니다.